רשימה מקיפה של מסמכים שדרושים לצורך הגשת דו"ח שנתי

השנה עוד מעט מסתיימת וזה הזמן לחשוב על הדו"ח השנתי לרשויות המס. כדאי להזדרז ולהכין מבעוד מועד את המסמכים ואת ספרי החשבונות שמפרטים את ההכנסות מהעסק:

• 1. פנקס דו"חות למע"מ

  2. פנקס המקדמות למס הכנסה

  3. רשימת המלאי בעסק נכון

  4. רשימת היתרות של הלקוחו

  5. רשימת היתרות של הספקים

  6. רשימה של המחאות דחויות. במידה וההמחאות הופקדו בבנק – יש לצרף אישור בעניין זה מהבנק

  7. מספר הקילומטרים ברכב שמשמש את העסק

מומלץ למיין את ההוצאות לפי סוג ולהתאים אותן לסך כל ההוצאות בספרי החשבונות (ללא מע"מ). כמו כן, מומלץ להתאים את מחזור העסקאות שדווחו לרשויות המס לבין החשבוניות שהוצאו/רישומים בספרי החשבונות – מה שיאפשר להוציא דוחות מתוקנים במידה ויש הפרשים כלשהם.

הכנסות אישיות

כמו כן, יש לצרף לדו"ח את האישורים הבאים (חלקם חייבים להיות מקוריים):

• • אישורים מהמעביד – טפסי 106 של העובדים ובני/בנות זוגם וטפסי 161 (טופס שמפרט מענק/פיצוי פרישה מעבודה) של אלו שפרשו מעבודה השנה

  • אישורים על הכנסות אחרות – טפסים 837 או 857 שמצהירים על שכר סופרים, מרצים, אמנים או דירקטורים.

  • אישורים על הכנסות מקצבה או מפנסיה

  • אישורים מהבנק (טפסי 867) שמפרטים את הפעולות הבאות:

    • קבלת ריבית מפיקדונות או מתוכניות חסכון

    • קבלת ריבית או דיבידנד מניירות ערך סחירים בבורסה

    • קבלת רווחי הון (הפסדים או רווחים) מניירות ערך סחירים בבורסה

  • אישורים מהמוסד לביטוח לאומי, למשל אישורים על תשלום דמי ביטוח לאומי, אישורים על קבלת דמי אבטלה, דמי לידה, תגמולי מילואים, דמי פגיעה בעבודה ו/או שמירת הריון.

  • אישורים מחברות של ביטוח מנהלים או קופות גמל, למשל אישורים על תשלומים לחברות ביטוח חיים וחברות ביטוח בפני אובדן כושר עבודה, תשלומים לקרן השתלמות ותשלומים לקופות גמל

  • אישורים רפואיים, למשל אישורי נכות (ממשרד הבטחון, משרד האוצר, פקיד השומה או המוסד לביטוח לאומי בהתאם למקרה), תעודת עיוור, אישורים על תקופת הנכות ועוד.

בנוסף, יש לצרף לדוח אישורים נוספים במידת הצורך, למשל אישור על תאריך שחרור כאשר מדובר בחייל משוחרר, אישור על תאריך עלייה של עולה חד, אישור על תשלום דמי מזונות ועוד. כן יש לפרט הכנסות שאינן מעבודה כמו שכר דירה מעסק או מדירה, הימורים, הגרלות, פרסים ועוד.

זה נשמע מסובך

דו"ח שנתי לרשויות המס הוא עניין מקצועי לכל דבר ועניין – מה שאומר שיש להשאיר אותו לידי המומחים כדי להיות בטוחים שעשיתם הכל בהתאם להנחיות וכדי להימנע מקנסות. במידה ואתם עובדים/מתגוררים באזור ירושלים הקליקו כאן לצורך קבלת ייעוץ מאנשי המקצוע הרלוונטיים, למשל חברת הנהלת חשבונות בירושלים או מנהל חשבונות בירושלים. ושיהיה בהצלחה.