איך למלא טופס הצהרת הון?

כל אדם שהוא עצמאי ויש לו תיק ברשויות המס (מע"מ ומס הכנסה) נדרש למלא טופס הצהרת הון (טופס 1219) אחת לכמה שנים.

מהו טופס הצהרת הון?

טופס הצהרת הון משקף את תמונת המצב של העסק ושל האדם שמנהל אותו. לכן הוא מחולק ל-2 חלקים: הצהרה על הון עסקי והצהרה על הון אישי.

הון עסקי

• • רכוש קבוע - בסעיף זה יש לדווח על נכסים עסקיים שונים כמו נכסי נדל"ן (מגרשים, בניינים וכו'), ציוד, מכונות, רכוש, רכב וכל רכוש קבוע אחר. לגבי כל נכס יש לפרט מתי הוא נרכש ובאיזה מחיר. במקרה של נכסי נדל"ן יש לפרט גם גוש וחלקה.

• רכוש שוטף – בסעיף זה יש לדווח על מלאי, צ'קים של חייבים וכו'.

• קופה ובנקים – בסעיף זה יש לדווח על חשבון הבנק העסקי במידה ויש כולל שם הבנק, היתרה, סוג החשבון ומספרו.

את כל הסכומים של סעיפים אלו יש לכתוב תחת הסעיף "סה"כ רכוש". עליהם יש להוסיף התחייבויות עסקיות שונות כגון צ'קים לפרעון, הלוואות וכו'.

ההון העסקי הנקי הוא סך כל הרכוש פחות סך כל ההתחייבויות. הון זה יש לחלק לפי חלקו של האדם בכל שותפות עסקית ובתאגידים.

הון פרטי

• • נכסים – לגבי כל נכס יש לפרט את סוג הנכס, את תאריך הרכישה שלו, את כתובת הנכס (גוש וחלקה) וכו'. יש לצרף את חוזה הרכישה

  • חייבים – פירוט כל האנשים שחייבים לכם כספים כולל תאריך החוב, תנאי הריבית ותאריך החזרת החוב.

  • מזומנים וחשבונות בנקים – כאן יש לפרט מי בעל החשבון, סוג החשבון, מספר חשבון וכו'

  • תוכניות חסכון, ביטוחים, קופות גמל, ניירות ערך וכו' – פה צריך לצרף את האישורים השנתיים שמתקבלים מהבנקים וקופות הגמל ולפרט את הסכומים

  • כלי שייט, טייס וכלי תחבורה – כאן יש לציין את כלי התחבורה שברשותכם, תוצרת, תאריך רכישה, עלות ומספר רישוי.

  • תכולת בית – מומלץ למלא סעיף זה בהתאם לדו"ח השמאי שהעריך את התכולה (ריהוט ,תכשיטים וכו') לצורך ביטוח חיים.

  • התחייבויות (כולל משכנתאות והתחייבויות בכרטיסי אשראי) – למי אתם חייבים כסף, כמה, הריבית, תנאי החוב והתאריך שבו נוצר החוב.

  • השקעות בניירות ערך – במידה ומנהלים תיק ניירות ערך, כאן יש לפרט את מקום הניהול (בנק או מוסד אחר), מספר החשבון, סוג ניירות הערך, מספר יחידות ערך נקוב ושווי ניירות הערך.

  • השקעות במזומנים במט"ח – כאן יש לספק את אותם הפרטים כמו בסעיף הקודם.

כמו כן יש לציין אם יש ברשותכם כספת ואיפה ואם יש בה נכסים שאינם שלכם. בנוסף, יש לפרט האם אתם משמשים כאפוטרופוס של אדם אחד, כלומר אם יש לכם זכות חתימה בחשבונות בנקים לגבי רכוש/התחייבויות שאינם שלכם.

מסובך? לגמרי!

כדי להיות בטוחים שמילאתם את טופס הצהרת ההון כנדרש מומלץ לפנות לבעלי מקצוע בקרבתכם. למשל, אם אתם עובדים/מתגוררים באזור ירושלים – מומלץ לפנות למומחים בתחום הנהלת חשבונות בירושלים.

הקליקו על הקישור לפנייה למשה כהן מנהל חשבונות בירושלים.